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2015年渝水区背街小巷项目工程决算审计报告
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时间: 2017-12-29 15:05:37

betway必威88官方注册_必威买球_betway必威体育app官网下载 www.kalefixy.com 根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,新余市审计局派出审计组对渝水区2015年背街小巷及老旧小区改造建设工程决算进行了审计,渝水区建设局对其提供工程决算资料及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此作出了书面承诺。新余市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、项目基本情况

背街小巷是指城市主干道、次干道等相连的支路、小巷,是市政设施管理和社区管理容易疏忽的地方。背街小巷通常与居民小区相连,往往成为城市环境的污点,或是城市交通状况最差的地方,路面破损严重,坑洼积水,造成居民出行不便。

为改善人居环境,完善基础设施建设,切实保障社区居民出行方便、生活环境干净整洁,进一步提升城市形象和城市品位,2015年渝水区背街小巷及老旧小区改造项目,由新余市渝水区建设局担任建设单位,项目于2015年3月份经渝水区发改局设计概算批复,2015年4月份公开招投标,2015年5月份开工建设,2016年1月竣工验收。其中背街小巷改造主要是对渝水一小、渝水二小、里木塘内小巷、金星巷、一中北面道路等32条背街小巷的改造,改造重点是道路硬化或沥青加铺、排水管网改造、人行道改造等;其中老旧小区改造,主要是对床上用品厂、煤建三处、长红小区、长林小区等13个老旧小区进行改造,改造重点是对小区地下雨污水管网改造、路面硬化、人行道彩砖铺设以及小区路灯安装等。

渝水区发改局于2015年3月批复本项目初步设计(渝发改字〔2015〕20号),核定项目总投资2896.33万元,其中建安投资2483.84万元。

本项目建设单位为新余市渝水区建设局,设计单位为江西天工水陆设计有限公司,监理单位为新余市方正建设监理有限责任公司,项目施工分为六个标段,一标段施工单位为江西赣英建筑安装有限公司新余分公司,二标段施工单位为江西峰辉建设工程有限公司,三标段施工单位为江西宏巍建筑工程有限公司,四标段施工单位为江西鑫易建设工程有限公司,五标段施工单位为江西金亿建设有限公司,六标段施工单位为江西省贵熠建设有限公司。

截至2017年9月,本项目已支付金额2290.48万元,包括支付工程款2249.06万元,工程建设其他费用41.42万元。

经审计,渝水区2015年背街小巷及老旧小区改造项目施工单位申报金额4960.80万元,市财政审核金额3634.74万元,审计审定金额3330.28万元,审计审减金额304.46万元,审减率8.38%。具体如下:

序号

施工单位名称

施工单位送审造价(万元)

财政评审造价(万元)

审计审定造价(万元)

审计核减造价(万元)

1

江西赣英建筑安装有限公司新余分公司(一标)

967.07

788.13

715.09

73.04

2

江西峰辉建设工程有限公司(二标)

670.83

528.29

490.72

37.57

3

江西宏巍建筑工程有限公司(三标)

998.07

656.71

592.96

63.75

4

江西鑫易建设工程有限公司(四标)

1,276.89

905.85

849.20

56.65

5

江西金亿建设有限公司(五标)

515.46

384.84

351.80

33.03

6

江西省贵熠建设有限公司(六标)

532.47

370.92

330.51

40.41

合计

4,960.80

3,634.74

3,330.28

304.46

二、审计评价意见

背街小巷的建设改善了市民的人居环境,完善了城市基础设施建设,切实为社区居民的出行提供了方便,使我市生活环境更加干净整洁,有效地提升了我市的城市形象和城市品位。

三、审计发现的主要问题及处理意见

(一)概算执行不严,擅自改变设计方案、增加建设内容、提高设计标准。

本项目经渝水区发改局核定的初步设计总概算为2896.33万元,按照市审计局审核的工程决算结果,本项目实际完成投资共计3386.84万元,超概算490.51万元,超概算比例为16.94%。

超概的主要原因主要有:部分标段擅自扩大施工范围,提高设计标准。既未经设计变更,也未经原概算核定部门重新审批。如本项目一标段(床上用品厂小区及煤建三处小区)中标合同价215万元,市财政局审核价788.13万元,审核价超合同价573.13万元(超概比例266.57%);四标段(长红小区)中标合同价680万元,市财政局审核价905.86万元,审核价超合同价225.86万元(超概比例33.21%)

上述行为违反了国务院《关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》(国发〔1996〕35号)“八、……对投资项目概算要实行静态控制、动态管理。凡实际动态概算超过原批准动态概算的,投资项目资本金应按本通知规定的比例,以经批准调整后的概算为基数,相应进行调整,并按照国家有关规定,确定各出资方应增加的资本金。实际动态概算超过原批准动态概算10%的,其概算调整须报原概算审批单位批准”的规定。

根据《财政违法行为处罚处分条例》“第九条单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,……(三)违反规定超概算投资”的规定,责令建设单位予以改正。

(二)设计单位的确定未经过公开招投标。

本项目核定概算总投资2896.33万元,按规定总投资超过1000万元的项目施工、设计、监理均必须通过公开招投标确定相应单位。本项目设计合同价29.5万元,设计单位的确定未经过公开招投标。

上述行为违反了《江西省工程项目建设招标规模标准规定》(赣府发〔2004〕10号)“第二条《江西省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》第五条至第九条规定范围内的各类工程建设项目,包括项目的勘察、设计、施工、监理以及工程建设有关的重要设备、材料等的采购,达到下列标准之一的,必须进行招标:……(四)单项合同估算价低于第(一)、(二)、(三)项规定的标准,但项目总投资额在1000万元人民币以上的”的规定。

根据《工程建设项目勘察设计招标投标办法》(国家发展改革委等8部局2003年第2号令)第五十条“依法必须勘察设计招标的项目,招标人有下列情况之一的,责令改正,可以并处一万元以上三万元以下的???……(二)应当公开招标而不公开招标的”的规定,责令建设单位予以改正,并处以一万元??钌辖墒胁普?。

(三)签订的施工合同价高于中标价。

本项目6个施工标段签订的合同价共计2683万元,而中标价为2414万元,签订的施工合同价高于中标价,即合同主要条款与中标人的投标文件不一致。

根据《招标投标法实施条例》第七十五条“招标人和中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同,合同的主要条款与招标文件、中标人的投标文件的内容不一致,或者招标人、中标人订立背离合同实质性内容的协议的,由有关行政监督部门责令改正......”的规定,责令予以改正并对建设单位处以二万元??钌辖墒胁普?。

(四)施工图设计文件未经审查。

本项目6个标段施工图设计文件均未经审查,擅自施工。违反了《建设工程质量管理条例》(国务院令第279号)“第十一条……施工图设计文件未经审查批准的,不得使用?!钡墓娑?。

根据《建设工程质量管理条例》(国务院令第279号)有关施工图设计文件审查违规处罚规定,对建设单位??钜煌蛟辖墒胁普?。

(五)未办理质量监督手续。

本项目未按规定办理质量监督手续,违反了《建设工程质量管理条例》(国务院令第279号)“第十三条建设单位在领取施工许可证或者开工报告前,应当按照国家有关规定办理工程质量监督手续”的规定。

根据《建设工程质量管理条例》(国务院令第279号)有关工程质量监督手续违规处罚规定,对建设单位??钜煌蛟辖墒胁普?。

(六)施工单位多计工程量、多计工程款。

本项目工程结算(六个标段)多计工程款304.46万元,违反了《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)第十一条:“工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明的,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处:(一)国家有关法律、法规和规章制度;(二)国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定;(三)建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经发、承包人认可的其他有效文件;(四)其他可以依据的材料?!钡墓娑?。

根据《建设项目处理暂行规定》(审投发〔1996〕105号)第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予调整……”的规定,责令按审计结果调减工程结算中多计的工程款304.46万元。

(七)施工招标未按要求在指定媒体发布招标公告。

本项目施工招标只在江西省公共资源交易网发布招标公告,未按省发改委文件要求在指定媒体发布招标公告。

违反了江西省发改委《关于变更招标公告发布指定媒介的通知》(赣发改政策字〔2009〕304号)“依法必须招标项目招标公告的媒介变更为:《江西日报》、《信息日报》、《江南都市报》、《江西省招标投标网》”的规定。

根据《工程建设项目施工招标投标办法》(国家发改委等9部门2013年第23号令)第七十三条有关规定,责令建设单位予以改正。

(八)其他违规情况。

1.未按规定编制招标控制价。违反了《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013):“5.1.1国有资金投资的建设工程招标,招标人必须编制招标控制价”的规定。

2.未按要求进行工程量清单计价。本项目在施工招标阶段和竣工结算阶段均未采用工程量清单计价,实际采用定额方式进行计价。违反了《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013):“1.0.3全部使用国有资金投资或国有投资为主的工程建设项目,必须采用工程量清单计价”的规定。

3.未编制竣工财务决算。截至本项目审计进点时,建设单位未按要求对本项目编制竣工决算。违反了《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号)“第三十五条:基本建设项目竣工时,应编制基本建设项目竣工财务决算”的规定

4.施工招标未按规定进行。

本项目施工招标,从发布招标公告至投标人提交投标文件截止之日止只有11天,不足20天。违反了《招标投标法》“第二十四条招标人应当确定投标人编制投标文件所需要的合理时间;但是,依法必须进行招标的项目,自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止,最短不得少于二十日”的规定。

5.项目未达到施工招标条件进行招标。

经审计,本项目建设单位渝水区建设局,在设计施工图纸未完成的情况下,就进行施工招标。

违反了《工程建设项目施工招标投标办法》(国家发改委等9部门2013年第23号令):“第八条依法必须招标的工程建设项目,应当具备下列条件才能进行施工招标:……(四)有招标所需的设计图纸及技术资料”的规定。

上述5个问题,根据《财政违法行为处罚处分条例》“第九条单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正......”的规定,责令建设单位予以改正。

四、审计建议

(一)加强对竣工结算的审查。

建设单位应该对施工单位申报的工程结算严格审查,对于涉及工程结算价款调整的现场签证单要严格把关,签证内容做到实事求是。

(二)加大概算投资控制监管力度。

对于今后的政府投资项目,应该合理确定概算投资,把前期工作做足做细。同时也应加强施工过程管理,强化工程变更签证相关制度,避免今后类似工程又出现超概现象。

(三)严格执行项目基本建设程序。

对于今后的政府投资项目,应该严格执行立项、可研、征地、环评、初步设计、开工等基本建设程序。

(四)加强招投标管理工作。

对于施工、设计、监理等单位的确定,应该严格按照招投标法的规定执行。

对本次审计发现的问题,请渝水区建设局自收到本报告之日起60日内,将整改情况书面报告我局。

本报告及有关整改情况将以适当的方式公告。

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